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第一章         總  則

　　第一條 為加強審計業(yè)務電子數(shù)據(jù)集中管理，規(guī)范審計業(yè)務電子數(shù)據(jù)采集、存儲和使用工作，提升數(shù)據(jù)綜合分析應用能力，參照《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《國務院關于加強審計工作的意見》等國家法律、行政法規(guī)和有關規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條  本辦法適用于全省審計機關組織實施的審計項目中涉及的電子數(shù)據(jù)，以及對其進行的采集、報送、恢復、入庫、驗收、存儲、分析等操作。

　　第三條 本辦法所稱審計業(yè)務電子數(shù)據(jù)（以下簡稱電子數(shù)據(jù)）是指被審計單位的財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)以及其他與被審計單位履職有關的電子數(shù)據(jù)和資料、文檔等。

第四條    審計業(yè)務電子數(shù)據(jù)遵循分散采集、集中管理、授權

使用、安全保密的管理原則。

第二章         職責分工

　　第五條   省審計廳電子數(shù)據(jù)審計中心（以下簡稱電子數(shù)據(jù)審計中心）是全省電子數(shù)據(jù)管理的歸口部門，具體履行以下職責：

　　（一）電子數(shù)據(jù)管理制度的制定；

　　（二）電子數(shù)據(jù)分析環(huán)境及平臺的建設和維護；

　?。ㄈ?/span>電子數(shù)據(jù)采集方法的指導；

　?。ㄋ模╇娮訑?shù)據(jù)的清理、入庫以及分析的技術指導；

　　（五）電子數(shù)據(jù)的存儲、備份及恢復策略的制定和實施；

　　（六）電子數(shù)據(jù)的安全保密工作。

　　第六條 各審計組負責審計項目電子數(shù)據(jù)的采集、報送以及數(shù)據(jù)安全管理。由多個單位聯(lián)合實施的審計項目，由項目牽頭單位負責電子數(shù)據(jù)的采集、報送以及數(shù)據(jù)安全管理。

第三章         電子數(shù)據(jù)采集與入庫

　　第七條 電子數(shù)據(jù)采集，是指從被審計單位獲取審計工作所需的電子數(shù)據(jù)和技術文檔。電子數(shù)據(jù)入庫，是指電子數(shù)據(jù)審計中心將報送的電子數(shù)據(jù)進行恢復、清理，形成標準化數(shù)據(jù)格式后進行統(tǒng)一管理。

　　第八條 各審計組負責審查被審計單位的信息系統(tǒng)，明確采集電子數(shù)據(jù)的內容、范圍、格式以及時間。并要求被審計單位填寫《電子數(shù)據(jù)報送單》，對其提供數(shù)據(jù)的真實性作出承諾。

　　第九條   各審計組對采集的電子數(shù)據(jù)進行初核后填寫《電子數(shù)據(jù)移交單》，與電子數(shù)據(jù)一同報送電子數(shù)據(jù)審計中心。

　　需定期報送的，于每年1月底前報送；審計項目執(zhí)行期間采集的電子數(shù)據(jù)，于審計現(xiàn)場結束后及時報送。

　　第十條    電子數(shù)據(jù)一般由審計組數(shù)據(jù)采集人員專門報送。

　　第十一條    電子數(shù)據(jù)審計中心對各單位報送的電子數(shù)據(jù)進行清理、恢復后入庫。

　　第十二條    電子數(shù)據(jù)整理歸檔后，各審計組不得私自留存原始及備份數(shù)據(jù)。                                

第四章         電子數(shù)據(jù)驗收及管理

　　第十三條    電子數(shù)據(jù)驗收，是指對采集數(shù)據(jù)的完整性、可用性進行驗證。電子數(shù)據(jù)管理，是指按照電子數(shù)據(jù)性質，制定合理的數(shù)據(jù)存儲、備份及恢復策略。

　　第十四條    電子數(shù)據(jù)驗收由數(shù)據(jù)報送單位和電子數(shù)據(jù)審計中心共同完成，驗收合格時填寫《電子數(shù)據(jù)驗收單》；驗收不合格時，由數(shù)據(jù)報送單位負責補充或重新采集。

　　第十五條       電子數(shù)據(jù)實行分級存儲             

　?。ㄒ唬┥婷軘?shù)據(jù)。被審計單位和相關單位提供的原始電子數(shù)據(jù)屬于涉密數(shù)據(jù)的，按密級進行管理，存儲于涉密存儲區(qū)；

　?。ǘ┓巧婷軘?shù)據(jù)。按照數(shù)據(jù)重要程度劃分為：

　　一類數(shù)據(jù)：基礎信息。包括個人身份、財產、企業(yè)注冊、車輛信息，以及按照特殊要求管理的財政、稅收、社保等相關信息；

　　二類數(shù)據(jù)：業(yè)務信息。包括政府重要部門、企業(yè)、金融機構等單位的財務、業(yè)務數(shù)據(jù)。

　　第十六條    電子數(shù)據(jù)為永久保存，10年以內的采取在線方式存儲，10年以上的采取離線方式存儲，特殊情況可適當調整。

　　第十七條    電子數(shù)據(jù)審計中心負責數(shù)據(jù)存儲環(huán)境的硬件、軟件系統(tǒng)安全，保證數(shù)據(jù)不被非法竊取；定期組織數(shù)據(jù)備份，不定期進行數(shù)據(jù)恢復應急演練，提升數(shù)據(jù)可用性。

第五章         電子數(shù)據(jù)使用授權

　　第十八條    電子數(shù)據(jù)使用授權，是指授予審計人員使用電子數(shù)據(jù)的權限。

　　第十九條    需要使用電子數(shù)據(jù)的單位或審計組應填寫《電子數(shù)據(jù)授權使用審批單》，獲得審批后由電子數(shù)據(jù)審計中心提供數(shù)據(jù)。

　　第二十條    需要使用電子數(shù)據(jù)分析結果的單位或審計組應填寫《電子數(shù)據(jù)輸出審批單》，獲得審批后由電子數(shù)據(jù)審計中心負責導出指定數(shù)據(jù)的分析結果。

第六章         電子數(shù)據(jù)分析

　　第二十一條       數(shù)據(jù)分析必須在專用數(shù)據(jù)分析終端機上進行。申請單位需填寫《數(shù)據(jù)分析終端機申領審批單》，獲得審批后便可使用數(shù)據(jù)分析機。

　　第二十二條       嚴禁利用USB、光驅和打印等輸出端口輸出與電子數(shù)據(jù)有關的任何信息。

　　第二十三條       各單位應制定詳細的數(shù)據(jù)分析實施方案，對數(shù)據(jù)分析項目、分析目標、實施步驟、分析方法、結報時間、人員組成等進行詳細說明。實施方案應報電子數(shù)據(jù)審計中心留存。

　　第二十四條       電子數(shù)據(jù)分析工作結束后，數(shù)據(jù)分析人員應撰寫分析報告，詳細描述分析結果，并提出審計意見和建議。數(shù)據(jù)分析報告應報電子數(shù)據(jù)審計中心留存。

　　第二十五條         數(shù)據(jù)分析成果可應用于：

　　（一）為審計決策和審計計劃安排提供參考依據(jù)；

　　（二）為審計組提供審計項目核查線索。

第七章         電子數(shù)據(jù)保密管理

　　第二十六條       電子數(shù)據(jù)審計中心要及時修改數(shù)據(jù)庫訪問密碼，變更使用權限。涉密數(shù)據(jù)及非涉密一類數(shù)據(jù)原則上不允許導出或離線使用。

　　第二十七條       數(shù)據(jù)使用單位及個人嚴禁將操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫賬號、密碼等透露他人；不得對數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)結構進行修改、刪除；不得使用未經許可的計算機設備、軟件對數(shù)據(jù)進行整理、加工和分析。

　　第二十八條       未經許可任何人不得隨意導出、下載、復制、發(fā)布數(shù)據(jù)資源信息。

　　第二十九條       對違反保密規(guī)定，發(fā)生失泄密事件的單位或個人，按照國家保密法律法規(guī)和省審計廳關于保密工作的相關規(guī)定進行處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關追究刑事責任。

　　第三十條      本辦法自印發(fā)之日起施行。由電子數(shù)據(jù)審計中心負責解釋。

附件：

　　1.電子數(shù)據(jù)報送單

　　2.電子數(shù)據(jù)移交單

　　3.電子數(shù)據(jù)驗收單

　　4.數(shù)據(jù)分析終端機申領審批單

　　5.電子數(shù)據(jù)授權使用審批單

　　6.電子數(shù)據(jù)輸出審批單         

附件4

數(shù)據(jù)分析終端機申領審批單

編號：                                  申請日期：   年   月   日